完善内部控制 固定资产管理成效显著

——华盛达集团全面开展固定资产管理制度专项检查工作

今年是实施固定资产检查制度的第二年，根据制度要求，每年8月，由各单位进行固定资产盘点清查，9月，由控股集团公司对各单位的固定资产制度执行情况进行检查，并于检查结束后对检查情况进行通报。为此，今年8月初，控股集团专门下发了《关于开展固定资产盘点和管理制度执行情况检查的通知》（控股（2013）63号），9月，由分管领导牵头、控股集团行政人事部、财务管理部、审计监察部组成检查组，通过在杭州房产召开现场会、检查台账、抽查实物等方式对控股集团公司及所属子公司（学校）的固定资产管理情况进行了专项检查。现场会上，各单位汲取杭州房产好的经验、做法，共同探讨、完善固定资产管理的工作标准及模式，并对一些细节问题及表式进行了完善，对其他各单位起到了良好的示范作用。

通过检查情况来看，自固定资产检查制度实行以来，各单位在固定资产的管理上均有了较大程度的提高，成效明显，主要表现在以下几个方面：一是制度化管理程度明显提高。通过两年的检查，各单位的固定资产管理盘点和制度化管理意识普遍增强，相关人员对制度管理熟悉程度明显提高。二是领导重视，责任落实到位。各单位均能按照制度要求，做到分管领导牵头，责任部门、配合部门、使用责任人落实各自职责。三是台账基本规范，账实相符。各单位基本做到按规定登记编号，没有出现损毁、丢失等现象。四是申购、调拨、报废处置均能按制度规定操作，基本做到了审批手续齐全，资料完整。五是闲置固定资产利用得到重视。各单位利用闲置固定资产意识增强，闲置固定资产平台发挥了有效作用，全年利用闲置固定资产批次明显增加。

各单位在取得成效的同时，也还存在着一些问题需要进一步整改：一是部分单位的管理人员对固定资产管理制度的熟悉程度还不够，还需进一步加强对制度的学习及了解；二是部分单位对闲置固定资产的上报不够及时，在今后的闲置资产管理中需要及时上报给控股集团行政人事部；三是统计口径还需进一步规范；四是制度还需进一步完善。

通过此次检查，不仅增强了各子公司、学校领导及管理人员的固定资产管理意识，进一步完善了固定资产管理的各种表式及制度，同时也为进一步加强闲置资产的管理、利用打下了良好的基础。各管理人员在今后的固定资产管理中，一定要用高标准、严要求的态度，巩固成果，盘活存量，节省开支，使固定资产管理走上轨道。