开展制度审计 提升管理执行力

开展制度审计是今年加强制度建设、提升管理执行力的一项创新举措。按照控股集团公司年初部署，审计监察部按计划开展了多项制度审计，其中包括针对性较强的单个子公司的专项审计和控股集团层面各部门联合的综合性审计，多角度、多层面地监督检查制度的落实情况，切实有力地保障了控股集团和各子公司规章制度的贯彻落实。

制度执行情况的审计监察主要是按照公司各类管理制度，检查现有制度是否完善、有效，管理上是否存在薄弱环节和失控点。一方面通过检查来帮助集团公司和各子公司改善经营管理，从而防止因控制缺位和执行失效而给公司带来的损失、浪费、低效、越权，甚至舞弊行为。另一方面，通过制度检查，加强业务部门和集团管控部门的沟通，有助于及时掌握信息，深化业务部门对制度建设及流程化的责任意识，明确岗位职责，提高工作效率。

截止目前，已开展了对控股集团公司的《行政管理制度》、《合同事务管理制度》、《固定资产管理制度》，杭州房产的阅城销售政策执行，建设集团的钢管管理，华之杰公司的销售、材料、仓储等相关管理制度的检查。现场检查时，与被审计单位充分沟通，消化管理制度，及时纠正制度执行过程中的偏差，边查边改，解决了许多实际操作性问题。同时通过检查，加强了公司及部门间的沟通与协作，真正地把制度融合到公司各项生产经营活动当中，防止制度的表面化、形式化。通过督查，不仅使制度执行有力，更使制度执行有效，切实加强控制的有效性和管理的高效性，防范经营风险，从而提升整体管理执行力。